电子税务局操作指南

一、功能

（一）客户端

电子税务局客户端功能包含项申报缴款业务，包括土地使用税申报、企业所得税申报、附加税费申报、房产税申报、财务报表报送与信息采集等；涉税文书项业务，包括登记、税收优惠、申报征收、行政许可等；自有业务4项，包括预约服务、评价调查、提醒服务、纳税人学堂、通知通告等；涉税查询9项，包括申报信息查询、缴款清册查询、业务进度查询、税务登记查询、税费种认定信息查询。

（二）网页版

网页版功能主要是针对自然人申报这部分的涉税业务，包含：自然人登记、自然人个税申报、申报信息查询（个税）、申报表作废（个税）、缴款信息查询（个税）、自然人登记信息查询、个税完税证打印。

（一）如何开户

原陕西地税网上办税系统的用户无需开户，数据信息已迁移至电子税务局系统。

新开户纳税人需到主管地税机关办税服务厅办理开户。

（二）开户资料

单位纳税人需携带税务登记证原件或“三证合一”证照原件和经办人身份证原件及复印件到主管地税机关办税服务厅办理。

自然人需携带本人身份证原件及复印件到主管地税机关办税服务厅办理。

（三）密码设置

原陕西地税网上办税系统的用户密码不变。

新开户纳税人密码由主管地税机关在开户时设置。

如忘记密码，请纳税人携带开户时所需资料到主管地税机关办税服务厅办理密码重置。

三、登录

纳税人可选择用户名密码或CA登录方式登录电子税务局。

单位纳税人用户名为税务登记证号或三证合一证件号码，自然人用户名为身份证号。

CA数字证书方式登录：插入CA，输入PIN码登录。

不允许同时使用两种登录方式。使用何种登录方式由纳税

人自愿选择，任何税务机关和税务人员均不得强制指定，如有强制指定行为，请拨打66进行举报。

原用户名密码用户或CA用户如想转换登录方式，请携带税务登记证件原件和经办人身份证件原件及复印件到办税服务厅办理。纳税人在办税服务厅办理登录方式转变后，于次月生效。

（一）客户端

登录陕西省地方税务局门户网站—

点击，按照提示安装即可。

纳税人选择用户名密码或CA方式登录电子税务局客户端。

登录陕西省地方税务局门户网站—，通过“我是纳税人”或“我是自然人”界面登录电子税务局网页版。

财务报表报送的流程分为四步骤：初始化、填写报表、数据校验、提交报表。

纳税人登录客户端后在导航栏中选择申报缴款—申报清册—财务报表报送与信息采集。

点击“填写”按钮，进入财务报表报送初始化界面，选择所属时期类型和财务报表类型，点击“确定”按钮，进入填报页面。

在申报表中填写相应数据。

填写完成后确认无误点击“校验”按钮，系统提示“校验”通过。

“校验通过之后”点击“保存”按钮，系统提示“保存”成功。点击“提交”按钮，系统会提示您，请根据您的实际情况填写相关财务报表，确认本期财务报表是否已全部填写完成，点击“是”完成本期所有财务报表的报送，申报成功。点击“否”可返回填写界面，继续填写

“保存”之后，点击“提交”按钮，系统提示报送成功。

纳税申报步骤主要包括四部：初始化、填写申报表、确认申报表、查看回执。以居民企业所得税（查账征收）企业所得税（月）季度申报为例。

无论是CA用户还是用户名密码用户在申报税种时，都必须先报送相关财务报表，然后才能进行申报税种；即纳税人在,4,7,0月份必须先报送财务报表的季报，5月份必须先报送财务报表的年报，系统才允许申报税种。对核定征收无需报送财务报表的纳税人，联系主管税务机关管理员进行设置后，即可使用电子税务局的申报功能。

成功登录后，在导航栏中选择申报缴款—申报清册—企业所得税申报—居民企业（查账征收）企业所得税月（季）申报，点击“填写”按钮，进入报表初始化页面。

在初始化页面可核对纳税人信息和税款所属时期，确认无误后点击“填写申报表”按钮，进入申报表填写界面。税款所属时期自动带出无需修改。

在申报表中进行相应数据填写，填写完成后确认无误点击“申报”按钮，进入确认申报表界面。

在此核对页面中的信息与自己填写的申报数据是否一致，确认无误后点击“确认”按钮，进入查看回执界面。如果数据有误，点击返回，可返回到申报表填写界面，重新修改数据后点击“申报”按钮。

申报数据确认之后，进入申报回执页面，系统显示回执单信息，申报已经成功完成；可以打印回执单信息，也可以点击缴款按钮，进行缴款；注：由于您是用户名密码方式用户，请您于系统提示规定时间之内，上门到服务大厅提交您的纸质资料（需加盖公章）和需查验的附送资料，以免影响后续申报；页面下方会显示必须要报送的资料名称。

当申报完成之后，对于还没有缴款的申报，发现数据有误或者有其他原因需对已申报的申报表进行作废，可使用申报表作废功能去完成；

提示：该功能只针对未缴款或未打印银行端查询缴税凭证且通过电子税务局进行申报的业务。

申报表作废分为个步骤：查询申报信息、点击作废、作废成功。

在导航栏中选择申报缴款-申报表作废，主页面显示可以作废的申报记录。

点击“作废”按钮，提示“是否要作废该申报记录”，点击“确定”按钮，提示作废成功。

系统显示“作废”成功。

作废成功之后，在可信息查询-申报信息查询-根据申报时间起止可以查询出该申报记录以及作废状态显示为“已作废”。

纳税人进入电子税务局客户端—在信息查询—申报征收查询—申报信息查询中—选择申报时间起止，点击“搜索”按钮，可以查询到在申报时间范围内的申报记录，并且可以看到网报作废状态，是已作废还是未作废。还可以对查询出的申报记录点击补打操作，在补打的页面可以查看申报表详细信息。

通过电子税务局纳税人可选择实时扣款或银行端查询缴税方式缴纳税款。税款缴纳的基本流程分为三步：缴款选择、缴款确认、缴款回执。纳税人点击导航栏中申报缴款—缴税（费）—缴税清册，选择纳税人事先已完成的申报记录，进行相应税款的缴纳。

缴税清册“有欠缴”字样，说明此户纳税人之前在缴款期限内有未缴款的记录。

纳税人如果没有三方协议信息的话，电子税务局不会出现缴款方式的选择界面（见下图），会自动选择银行端查询缴税方式，纳税人勾选需缴纳的应征信息，点击缴款按钮后，进入银行端查询缴税确认页面，确认无误后，点击确认按钮，会生成银行端查询缴税凭证。

在缴款选择页面中，选择实时扣款。（已签订三方协议的纳税人会弹出此界面，否则直接进入银行端查询缴税方式）

查询所要缴款的记录，选择此记录，点击“缴款”按钮，进入到缴款确认页面。

确认缴款金额，点击确认按钮，进入最后一步缴款回执页面。

点击确认之后，缴款成功，显示回执单信息，可以打印回执单信息。

在缴款选择页面中，选择银行端查询缴税。（已签订三方协议的纳税人会弹出此界面，否则直接进入银行端查询缴税方式）

查询所要缴款的记录，选择此记录，点击“缴款”按钮，进入到缴款确认页面。

在缴款确认界面，核对缴款信息，如果有误点击页面下方的返回，如果确认无误，点击确认。

在此界面，选择付款人账号，系统自动带出开户银行名称和付款人名称，核对无误后点击打印。

打印银行端查询缴税凭证，到商业银行划缴税款。

因打印机设置、网络问题等原因纳税人没有成功打印银行端查询缴税凭证的，可补打银行端查询缴税凭证。

进入信息查询界面，点击申报征收查询，在扣款方式一栏选择银行端查询缴税，点击搜索，显示出已申报税款信息，点击补打。

插入CA，输入PIN码登录。

登陆后界面

CA用户的系统操作除了可以进行电子签章且无需报送纸质资料外，其他与用户名密码用户基本相同，以城镇土地使用税申报为例进行说明。

在申报缴款-申报清册中选择“城镇土地使用税申报（优化版）”，点击“填写”按钮，进入申报表初始化页面；再次说明一下：CA用户在申报税种之前也要申报相应的财务报表，才能申报税种，如：、4、7、0月份应申报财务报表的季报，5月份应申报财务报表的年报。

选择“填写申报表”进入申报表填写页面，先填写完附表数据，点击下方“申报”按钮，把附表数据传到城镇土地使用税纳税申报主表中。

在此核对页面中的信息与自己填写的申报数据是否一致，确认无误后点击“确认”按钮，进入到电子签章页面。如果数据有误，点击返回，可返回到申报表填写界面，重新修改数据后点击“申报”按钮。

确认数据无误之后，点击“确认”按钮，进入到电子签章页面。点击“电子签章”系统会自动在你鼠标选择的区域实现签章，点击“确定”按钮，签章完成；这就是CA税种申报的电子签章功能（其他税种流程一样，就不在一一说明了）。

五、网页版操作

以个人所得税自行申报(A)类申报为例予以说明。

用已经开户的自然人身份登录电子税务局网页版，在申报征收-申报中，选择个人所得税自行纳税申报表(A表)，进入申报表初始化页面。

在初始化页面，选择行政区域、受理税务机关、自行申报情形，点击“填写申报表”进入申报表填写页面；注：受理税务机关根据行政区域自动带出；自行申报方式有三种：从中国境内两处或两处以上取得工资、薪金所得、没有扣缴义务人、其他情形，纳税人可自行选择。

填写申报表数据，点击”申报“按钮到申报数据确认页面。

确认数据无误，点击“确认”按钮，进入申报回执页面。

显示申报回执，个人所得税自行申报A表就申报成功了。

申报作废（自然人）—以自然人身份登录电子税务局网页版，在申报征收-申报错误更正，选择申报表作废（个税），进入作废初始化页面。

根据申报日期起，查询出申报记录，选择此申报记录，点击“填写申报作废申请”按钮，进入到申报作废申请页面。

填写作废理由，点击下方“作废”按钮，进入到作废确认页面。

点击“确认”按钮，作废成功，进入到作废回执单页面。

作废成功，显示作废回执单。

用已经开户并且已申报个税的自然人登录电子税务局网页版，在我的查询中—选择申报情况查询（自然人），进入到查询申报记录页面。

根据申报日期起止，点击“查询”按钮，可以查询出此纳税人申报的记录-自然人纳税申报A表。

由于非CA用户无法通过电子税务局完成电子签章，所以当非CA用户完成申报后，系统会提示您已成功完成申报，需要在系统规定时间之内（一般为三个月），到办税服务厅提交您加盖公章的纸质资料和需查验的附送资料，以免影响后续申报。系统提示页面内会显示必须要报送的纸质资料的名称。

“CA数字证书方式”登录的纳税人可以实现全流程电子化办理，无需上门提交纸质资料。

纳税人需要签订三方协议。

)在网上完成申报；）点击缴款，选择缴款方式为“实时扣税”；)确认缴款，商业银行实时返回扣款结果。

无

）在网上完成申报；）点击缴款，选择缴款方式为“银行端查询缴税”，打印《银行端查询缴税凭证》；）纳税人持《银行端查询缴税凭证》到商业银行划缴税款。

无

传统的缴税（费）方式，纳税人完成申报后，需要到主管税务机关开具税收缴款书，然后到商业银行办理税费款缴纳业务。

来源：陕西省地方税务局