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陕西省电子税务局

热点问答

（6月第三期）

01

Q

我公司是按月核定的水利建设专项收入，本月按期应申报正常带出税款所属期为5月的，当期需要补报4月所属期的申报表在哪里操作？

答：点击-----后进入通用申报表，将“税款所属时期起”选择为4月1日，点击进入内进行申报即可。

02

Q

我公司在中补报4月所属期的水利建设专项收入，进入申报表后提示：“当前申报属期未找到税（费）种认定信息，请联系主管税务机关进行税（费）种认定。”

答：点击---查看到其税费种认定水利建设专项收入的“纳税（费）期限”为季。

根据税费认定信息，纳税人需要在7月按季申报税款所属期为4-6月的水利建设专项收入，如纳税人想要按月申报，需要联系主管税务机关更改税（费）种认定信息。

03

Q

本月补交税款所属期为4月的水利建设专项收入，但是申报时提示：“非常抱歉，您的税款所属期为-04-01至-04-30的《通用申报表》申报失败。系统提示信息：本表当期已申报，如要调整请到申报作废或更正处理！”

答：由于该纳税人水利建设专项收入-地方水利建设基金和其他收入-工会筹备金在同一个申报表《通用申报》里，单独补报4月税款所属期水利基金需要在水利建设专项收入前进行勾选，填写完成信息确认无误后点击申报即可。

04

Q

我公司申报税款所属期为-06至01--06-30的残疾人就业保障金，进入申报表提示：“当前属期申报期限为，您已逾期申报天，请前往办税大厅申报！”是什么原因导致，如何处理？

答：残疾人就业保障金申报，是本年当月申报去年当月。所以“认定有效期起止”时间需要包含税款所属期，同时“申报期限”应为次年12月31日，“纳税（费）期限”为按月。点击---查看该纳税人残疾人保障金税费认定信息，“认定有效期起”及“申报期限”都不正确，需要联系主管税务机关更改税费认定信息，返回电子税务局重置申报清册后进入申报表重新申报即可。

05

Q

我公司在省内有跨区域涉税事项，已经完成报验，在电子税务局如何对异地项目进行增值税预缴申报？

答：登陆国家税务总局陕西电子税务局，点击右上角公司名称下方“选择主管税务机关”，切换到相对应项目所在地主管税务机关，点击进入----页面进行申报即可。

06

Q

本月财产和行为税纳税申报填写“税源信息采集”并保存成功后，是否可以再次修改或者作废？

答：已采集未申报的税源信息采集表，允许修改或者作废税源采集；

已采集并申报的税源信息采集表，在作废申报表前，只能修改税源，不能作废税源，作废申报表后可以作废税源采集；

已采集并申报，且税款已入库的税源信息采集表，只能修改，不能作废。

07

Q

在电子税务局如何进行网签三方协议？

答：在--或---中办理。

办理成功后返回找到新签三方协议信息，进行选择后点击左上角，验证成功后协议状态变为签约完成。

~END~

陕西税务

编辑：杨梦雪